Los gastos de viaje son parte del día a día de muchas empresas, pero ¿sabías que también pueden ser deducibles de impuestos? Descubre aquí todo lo que necesitas saber:
Si eres un contribuyente que presta servicios profesionales o realiza actividades comerciales, te interesara saber que los gastos de viaje pueden deducirse. Estos gastos incluyen hospedaje, alimentación, transporte, renta de automóviles y más. Sin embargo, hay requisitos clave que debes cumplir.
Requisitos para la Deducción de los gastos de viaje.
Para poder deducir los gastos de viaje será necesario que el contribuyente cuente con actividad empresarial, es decir, que preste servicio profesional o comercialice bienes.
Ademas de esto, la actividad debe realizarse a más de 50 kilómetros del lugar de trabajo habitual.
Por otra parte, los gastos de hospedaje, alimentación, transporte, renta de automóviles y demás deben estar amparados con comprobantes fiscales válidos.
Otro detalle importante que debes tomar en cuenta es que los viáticos solo podrán ser susceptibles de deducción si se han pagado con tarjetas de débito o crédito.
Finalmente, si el gasto no lo realiza directamente el contribuyente, el empleado tendrá que estar en nómina en la empresa.
Cueestiones laborales a considerar
Primero, los recursos depositados a los trabajadores destinados a viáticos por sus empleadores no son considerados como ingresos para la ley del ISR, ya que no son una remuneración por la prestación de los servicios, sino fondos necesarios para que puedan desarrollar su actividad.
Segundo, para poder separar el salario del trabajador de los viáticos que se le depositan, es necesario que, en el comprobante de nómina, específicamente en el campo “OtrosPagos” con la clave 003 se identifiquen estos recursos, los cuales el trabajador deberá comprobar con CFDI’s
Tercero, para los efectos del párrafo anterior, los trabajadores podrán no presentar comprobantes fiscales hasta por un 20% del total de viáticos erogados en cada ocasión, sin que en ningún caso el monto que no se compruebe exceda de $15,000 en el ejercicio fiscal de que se trate.
Cuarto, los viáticos que el trabajador no compruebe y superen los montos señalados previamente, se acumularán a sus demás ingresos y deberá pagar impuestos por ellos.
Recomendaciones Finales
En suma, es fundamental mantener registros precisos y cumplir con las regulaciones fiscales. Los viáticos son parte integral del día a día de muchas empresas, y entender cómo manejarlos adecuadamente es clave para mantener la salud financiera y fiscal de tu negocio.
Así que asegúrate de consultar a un profesional de impuestos o contador para obtener orientación específica según tu situación.
Si necesitas ayuda para controlar y deducir tus viáticos, contáctanos, podemos ayudarte.
Servicios Fiscales y de Facturación.
Post Data.
Como punto final, los términos «viáticos» y «gastos de viaje» se utilizan a menudo de manera indistinta, pero ¿sabías que hay una distinción muy sutil? Los viáticos son cantidades entregadas previamente al viaje, mientras que los gastos de viaje son los pagos realizados durante el viaje.
Fuentes:
https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LISR.pdf
https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio//pdf/LFT.pdf
https://www.mitrabajo.news/candidatos/Viajes-laborales-que-dice-la-Ley-Federal-del-Trabajo-sobre-los-viaticos-20211107-0003.html
https://www.mitrabajo.news/recursos/Como-se-pagan-los-viajes-de-trabajo-o-viajes-laborales-20210628-0003.html
Tratamiento fiscal de los viáticos y gastos de viaje, y sus obligaciones
